國家稅務(wù)總局關(guān)于稅控收款機稅控IC卡灌裝、初始化及異常處理工作流程的公告
國家稅務(wù)總局公告[2005]2
注釋：全文廢止。參見：《國家稅務(wù)總局關(guān)于公布廢止和修改的部分稅務(wù)部門規(guī)章及規(guī)范性文件目錄的決定》（國家稅務(wù)總局令第59號）
根據(jù)國家稅務(wù)總局、財政部、信息產(chǎn)業(yè)部、國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局2005年7月19日聯(lián)合召開的稅控收款機推廣應(yīng)用電視電話會議的精神，為確保稅控收款機項目的順利推行，現(xiàn)將稅控收款機推廣過程中稅控IC卡灌裝、初始化及異常處理工作流程的有關(guān)事宜，公告如下：
一、稅控收款機稅控IC卡灌裝初始化正常使用流程
（一）稅控IC卡提供商將稅控IC卡銷售給稅控機具生產(chǎn)企業(yè)前，應(yīng)按稅控收款機國家標準（GB18240）的要求將稅控IC卡編號（以下簡稱：卡號）寫入稅控IC卡內(nèi)，并印刷在稅控IC卡表面?？ㄌ枒?yīng)向相關(guān)管理部門申請。
（二）稅控機具生產(chǎn)企業(yè)從稅控IC卡提供商購買稅控卡和用戶卡并送灌裝機構(gòu)進行密鑰及稅控專用算法的灌裝。在灌裝前，灌裝機構(gòu)將對稅控卡和用戶卡進行質(zhì)量檢查，不合格的產(chǎn)品退回。灌裝過程中，由灌裝機構(gòu)人為原因造成的卡片損壞和丟失由灌裝機構(gòu)負責。（具體灌裝要求見附件2：《稅控IC卡灌裝程序》）
（三）稅控機具（包括稅控收款機和稅控器）生產(chǎn)企業(yè)在稅控機具生產(chǎn)過程中應(yīng)按稅控收款機國家標準（GB18240）的要求將機器編號寫入稅控機具稅控存儲器內(nèi)，并把機器編號印在產(chǎn)品銘牌、機身標牌等位置。同時，應(yīng)提供多張可以方便貼在稅控卡上的機器編號及其對應(yīng)條形碼的貼條。機器編號應(yīng)向相關(guān)管理部門申請。
（四）稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商應(yīng)將稅控機具和經(jīng)過灌裝的稅控卡作為整體進入市場銷售給納稅人。用戶卡可在稅控機具稅控卡的包裝箱之外另行包裝，由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商在銷售時根據(jù)用戶的需求進行配置。
（五）納稅人從中標的稅控機具生產(chǎn)企業(yè)購買稅控機具及配套使用稅控卡和用戶卡，并持稅控卡、用戶卡和稅控機具機器編號到稅務(wù)機關(guān)進行卡片初始化操作，并由稅務(wù)機關(guān)將機器編號貼條貼在初始化后的稅控卡上。由于稅務(wù)端系統(tǒng)軟件、讀卡器或者網(wǎng)絡(luò)等原因致使不能初始化卡片的，稅務(wù)機關(guān)負責解決。其余問題根據(jù)相關(guān)服務(wù)條款由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商解決。
（六）納稅人使用經(jīng)稅務(wù)機關(guān)初始化后的稅控卡和用戶卡對稅控機具進行初始化操作。
（七）納稅人到稅務(wù)機關(guān)購買發(fā)票時必須攜帶用戶卡，稅務(wù)機關(guān)將其所購紙質(zhì)發(fā)票的電子信息寫入用戶卡，納稅人應(yīng)將用戶卡上發(fā)票電子信息分發(fā)到稅控機具和稅控卡上。（八）納稅人到稅務(wù)機關(guān)報送數(shù)據(jù)時必須攜帶用戶卡，稅務(wù)機關(guān)接收用戶卡報送數(shù)據(jù)并進行“一窗式”比對和清零解鎖等處理，并將監(jiān)控數(shù)據(jù)寫入用戶卡，納稅人應(yīng)將用戶卡上監(jiān)控數(shù)據(jù)回送到稅控機具和稅控卡上。
具體流程圖見附件1：《稅控收款機稅控IC卡灌裝、初始化及正常使用工作流程圖》。
二、異常處理工作流程
（一）納稅人使用初始化后的稅控卡和用戶卡對稅控機具進行初始化操作，初始化操作不成功的，由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商根據(jù)相關(guān)服務(wù)條款提供支持。如屬稅控卡或用戶卡初始化數(shù)據(jù)有誤，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商應(yīng)出具相關(guān)材料并報告稅務(wù)機關(guān)，由稅務(wù)機關(guān)核實并作相應(yīng)處理。
（二）納稅人使用稅控機具不能正常開具發(fā)票，不能正常生成報稅數(shù)據(jù)，根據(jù)相關(guān)服務(wù)條款由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商解決。
（三）納稅人持用戶卡到稅務(wù)機關(guān)報送數(shù)據(jù)和購買發(fā)票時，如屬用戶卡原因不能正常讀/寫卡，根據(jù)相關(guān)服務(wù)條款由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商解決。如屬稅務(wù)端系統(tǒng)軟件、讀卡器或者網(wǎng)絡(luò)等原因，稅務(wù)機關(guān)負責解決。
（四）納稅人不能在稅控機具上實現(xiàn)用戶卡監(jiān)控管理數(shù)據(jù)回送或發(fā)票分發(fā)的，由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商根據(jù)相關(guān)服務(wù)條款提供支持，如屬用戶卡寫入數(shù)據(jù)有誤，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商應(yīng)出具相關(guān)材料并報告稅務(wù)機關(guān)，由稅務(wù)機關(guān)核實并作相應(yīng)處理。
（五）稅控卡損毀處理流程
1.在稅控機具初始化之后，稅控機具不能正常使用，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商判斷為稅控卡損壞不可修復(fù)，納稅人需要補稅控卡，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商應(yīng)出具《稅控卡損壞證明》。納稅人應(yīng)攜帶稅控機具、損毀稅控卡、《稅控卡損壞證明》、用戶卡、該機剩余發(fā)票及其它基本材料向稅務(wù)機關(guān)申請補卡。稅務(wù)機關(guān)受理納稅人的補卡申請，核實批準后，稅務(wù)機關(guān)用稅務(wù)管理卡讀取稅控機具內(nèi)的發(fā)票明細數(shù)據(jù)，進行發(fā)票繳銷及數(shù)據(jù)申報等相關(guān)業(yè)務(wù)處理，作廢損毀的稅控卡并出具《允許新購稅控卡證明》。在稅務(wù)機關(guān)采用稅務(wù)管理卡讀取發(fā)票明細數(shù)據(jù)之前，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)必須保證稅控機具存儲器內(nèi)數(shù)據(jù)的安全。稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商根據(jù)《允許新購稅控卡證明》銷售新稅控卡給納稅人。納稅人持新稅控卡、機器編號及原用戶卡到稅務(wù)機關(guān)辦理新稅控卡的初始化業(yè)務(wù)。之后，納稅人使用新稅控卡和原用戶卡再次對原稅控機具進行初始化，此過程中稅控機具生產(chǎn)企業(yè)必須保證稅控機具存儲器內(nèi)數(shù)據(jù)與稅控卡和用戶卡內(nèi)數(shù)據(jù)的一致性、完整性和正確性。其間發(fā)生的費用問題，根據(jù)相關(guān)服務(wù)條款由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商與納稅人協(xié)商解決。
2.在稅控機具初始化之前，稅控卡損毀，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商判斷為稅控卡損壞不可修復(fù)，納稅人需要補稅控卡，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商應(yīng)出具《稅控卡損壞證明》、《稅控機具未初始化證明》，納稅人攜帶稅控機具、《稅控卡損壞證明》、《稅控機具未初始化證明》、用戶卡及其它基本材料向稅務(wù)機關(guān)申請補卡。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核實批準后，辦理相關(guān)業(yè)務(wù)并作廢損毀的稅控卡，并由稅務(wù)機關(guān)出具《允許新購稅控卡證明》。稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商依據(jù)納稅人提交的《允許新購稅控卡證明》銷售新稅控卡給納稅人。納稅人持新稅控卡、機器編號、用戶卡及其他基本材料到稅務(wù)機關(guān)進行新稅控卡初始化。之后，納稅人使用新稅控卡和原用戶卡對原稅控機具進行初始化，此過程中稅控機具生產(chǎn)企業(yè)必須保證稅控機具存儲器內(nèi)數(shù)據(jù)與稅控卡和用戶卡內(nèi)數(shù)據(jù)的一致性、完整性和正確性。其間發(fā)生的費用問題，根據(jù)相關(guān)服務(wù)條款由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商與納稅人協(xié)商解決。
（六）稅控卡丟失處理流程
1.在稅控機具使用過程中，若稅控卡丟失，需要進行補卡時，納稅人需攜帶稅控機具、用戶卡、該機剩余發(fā)票及其它基本材料向稅務(wù)機關(guān)申請補卡。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核實批準后，稅務(wù)機關(guān)用稅務(wù)管理卡讀取稅控機具內(nèi)的發(fā)票明細數(shù)據(jù)，進行發(fā)票繳銷及數(shù)據(jù)申報等相關(guān)業(yè)務(wù)處理，作廢丟失的稅控卡并出具《允許新購稅控卡證明》。在稅務(wù)機關(guān)采用稅務(wù)管理卡讀取發(fā)票明細數(shù)據(jù)之前，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)必須保證稅控機具存儲器內(nèi)數(shù)據(jù)的安全。稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商根據(jù)《允許新購稅控卡證明》銷售新稅控卡給納稅人。納稅人持新稅控卡、機器編號及用戶卡到稅務(wù)機關(guān)辦理新稅控卡的初始化業(yè)務(wù)。之后，納稅人使用新稅控卡和原用戶卡再次對原稅控機具進行初始化，此過程中稅控機具生產(chǎn)企業(yè)必須保證稅控機具存儲器內(nèi)數(shù)據(jù)與稅控卡和用戶卡內(nèi)數(shù)據(jù)的一致性、完整性和正確性。
2.在稅控機具初始化之前，若稅控卡丟失，納稅人需要進行補卡時，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商應(yīng)出具《稅控機具未初始化證明》，納稅人攜帶稅控機具、《稅控機具未初始化證明》、用戶卡及其它基本材料向稅務(wù)機關(guān)申請補卡。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核實批準后，辦理相關(guān)業(yè)務(wù)并作廢丟失的稅控卡，并由稅務(wù)機關(guān)出具《允許新購稅控卡證明》，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商依據(jù)納稅人提交的《允許新購稅控卡證明》銷售新稅控卡給納稅人。納稅人持新稅控卡、機器編號及用戶卡到稅務(wù)機關(guān)進行新稅控卡初始化。之后，納稅人使用新稅控卡和原用戶卡對原稅控機具進行初始化，此過程中稅控機具生產(chǎn)企業(yè)必須保證稅控機具存儲器內(nèi)數(shù)據(jù)與稅控卡和用戶卡內(nèi)數(shù)據(jù)的一致性、完整性和正確性。
（七）稅控卡注銷處理流程。納稅人注銷稅控卡，應(yīng)攜帶稅控機具、稅控卡、用戶卡、剩余發(fā)票及其它相關(guān)材料向稅務(wù)機關(guān)申請注銷。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核實批準，注銷稅控卡。注銷時，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)用稅務(wù)管理卡讀取稅控機具內(nèi)的發(fā)票明細數(shù)據(jù)，進行發(fā)票繳銷及數(shù)據(jù)申報等相關(guān)業(yè)務(wù)處理。稅控機具必須保證其存儲器內(nèi)數(shù)據(jù)的安全。如果該稅控機具將來再次投入使用，按新購稅控機具的管理流程執(zhí)行。
（八）稅控卡PIN碼鎖死處理流程。如果稅控機具不能正常使用，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商判斷為稅控卡PIN碼鎖死問題，應(yīng)出具稅控卡PIN碼鎖死證明。納稅人持稅控卡、稅控卡PIN碼鎖死證明及其它基本資料到當?shù)囟悇?wù)機關(guān)，由稅務(wù)機關(guān)解鎖，如果解鎖不成功，納稅人應(yīng)補辦新稅控卡。處理流程與稅控卡損毀處理流程相同。
（九）用戶卡丟失損毀處理流程。因用戶卡損壞、丟失，納稅人需要補辦用戶卡時，應(yīng)從稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商處購買合格用戶卡，攜帶新用戶卡、未分發(fā)的紙質(zhì)發(fā)票及稅務(wù)登記證等相關(guān)證件，到稅務(wù)機關(guān)辦理補卡手續(xù)并繳銷未分發(fā)的發(fā)票。稅務(wù)機關(guān)通過系統(tǒng)對原用戶卡作丟失損毀處理并對新用戶卡進行初始化。如果原用戶卡的發(fā)票信息已全部分發(fā)，則不必繳銷紙質(zhì)發(fā)票，直接補卡。其間發(fā)生的費用問題，根據(jù)相關(guān)服務(wù)條款由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商與納稅人協(xié)商解決。
（十）稅控卡、用戶卡丟失損毀處理流程。按照上述流程，先處理稅控卡，再處理用戶卡。
（十一）若稅控機具損壞，則該機具使用的稅控卡按稅控卡損毀處理。
特此公告。
附件：1.稅控收款機稅控IC卡灌裝、初始化及正常使用工作流程圖（略）
2.稅控IC卡灌裝程序（略）
國家稅務(wù)總局
二○○五年八月三十一日